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短期投资理财账务处理,公司购买理财产品,账务如何处理?

日期:来源:短期投资理财账务处理收集编辑:理财产品排行

公司购买理财产品,账务如何处理?

购买理财产品时公司账务处理:

    买入时处理: 借:交易性金融资产

    贷:银行存款

    到期赎回收,根据收益情况做账务处理:

    (1)正收益: 借:银行存款

    贷:投资收益

    交易性金融资产

    (2)负收益: 借:银行存款

    投资收益

    贷:交易性金融资产

    根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

    扩展资料:

    企业购买的银行理财产品按现行准则规定,根据持有目的或意图、是否有活跃市场报价、金融工具现金流量特征等,实践中主要分为两类:

    (一)交易性金融资产

    《金融工具确认计量准则》应用指南:交易性金融资产或金融负债,主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。比如,企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。

    (二)持有至到期资产投资

    《金融工具确认计量准则》第十一条规定,持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    参考资料:小企业会计准则--中华人民共和国财政部

    理财产品账务处理--东奥会计在线

银行理财产品用什么会计科目

如果是企业购买银行理财产品分两种情况处理:

一、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

二、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。具体的处理如下:

1、从公司帐户划出存款借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款

2、购买理财产品借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款

3、处置理财产品借:其他货币资金--存出投资款贷:短期投资贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

4、收回投资款借:银行存款贷:其他贷币资金--存出投资款

扩展资料

会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。会计对象的具体内容各有不同,管理要求也有不同。为了全面、系统、分类地核算与监督各项经济业务的发生情况,以及由此而引起的各项资产、负债、所有者权益和各项损益的增减变动,就有必要按照各项会计对象分别设置会计科目。设置会计科目是对会计对象的具体内容加以科学归类,是进行分类核算与监督的一种方法。

为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化,就有必要对会计要素的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类,并事先确定分类核算的项目名称,规定其核算内容。这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目,称为会计科目。

参考资料:百度百科—会计科目百度百科—会计科目表

短期投资会计分录怎么做

①购入

借:短期投资--股票/债券/基金X

借:应收股利、应收利息

贷:银行存款

其他货币资金

注:收到购入时的现金股利、债券利息

借: 银行存款

贷:应收股利、应收利息

②收到持有时期内的股利或利息

借:银行存款/现金

贷:短期投资-股票/债券X

③转让、出售

借:银行存款

借:短期投资跌价准备-股/债X

贷: 短期投资 -股票/债券X

贷: 应收股利/应收利息

贷:投资收益-出售股/债X

银行理财产品收益账务如何处理

1、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

2、如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

3、交易性金融资产:

是指企业为了近期内出售而持有的金融资产,如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。应分类为交易性金融资产,故长期股权投资不会被分类转入交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行核算。并且一旦确认为交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不得转为其他类别的金融资产进行核算

4、 投资收益:

是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收(即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金)的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类,人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失,如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额,即为投资损失。投资收益减去投资损失。

5、短期投资,是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。

企业购买了短期随时变现的理财产品,应如何作账务处理呢

  企业购买的短期可变现理财产品,可以用交易性金融资产科目来核算。

1、购进理财产品时:

借:交易性金融资产——成本

贷:银行存款

2、到期出售时:

借:银行存款

贷:交易性金融资产——成本

投资收益

  如果是正收益,投资收益在贷方,如果是负收益,投资收益在借方。

理财购买要怎么做账务处理

理财购买是账务处理是:

1、根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算。持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

2、如果企业仍适用企业会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

3、理财产品,即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

公司购买银行理财产品怎样入账

购买理财产品时:

借:交易性金融资产——本金

贷:银行存款

到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。

正收益时:

借:银行存款

贷:交易性金融资产——本金

投资收益

负收益时:

借:银行存款

投资收益

贷:交易性金融资产——本金

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

拓展资料

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上,针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中,银行只是接受客户的授权管理资金,投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。

银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是,“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同,分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”,其实是指其中的综合理财服务。

参考资料:百度百科 银行理财产品、百度百科 中华人民共和国会计法

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录怎么计,其差额是否计入投资收益的借贷方

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:

1、购入基金时:

借:短期投资

贷:银行存款

2、赎回时:

借:银行存款

贷:短期投资

投资收益-短期投资处置收益

3、其差额是计入投资收益的借贷方。

有理财的要怎么做会计分录?

财务的会计分录有三种方法:

一、层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次,逐层递进分析,从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰,能够取得理想的教学效果,其步骤如下:

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质,如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容(增加或减少),来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效,并且较适用于单个会计分录的编制。

二、业务链法

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序,组成一条连续的业务链,前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。

此种方法对于连续性的经济业务比较有效,特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

三、记账规则法

所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷,借贷必相等”进行编制会计分录。

扩展资料:

第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;

第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种,其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不同经济业务合并在一起,编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌,也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料:百度百科-会计分录

对理财产品采用什么方法会计处理

一. 如果公司购买银行短期理财产品应设置可供出售金融资产,会计处理方法是:、

借:可供出售金融资产等

贷:银行存款

二.关于企业将闲置资金用于购买银行理财产品,相关理财产品的分类及列报问题。实务中企业购买的银行理财产品依发售银行所制定的合同条款规定,有些在持有期间现金流确定,具有债权特点;有些则既不保证本金也不承诺相关的收益。

三. 按照金融工具准则的四分类要求,具有债权特点的理财产品,持有企业依其意图可以划分为贷款和应收款类或是可供出售金融资产,对于收益不确定的理财产品投资则一般应分类为可供出售金融资产,财务报表列报时依其出售期间等的判断列报为可供出售金融资产或是其他流动资产等。

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