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共同基金管理股份有限公司事件,求以下几个事件在审计史上的意义或

日期:来源:共同基金管理股份有限公司事件收集编辑:理财产品排行

求以下几个事件在审计史上的意义或影响~

  厄特马斯公司事件

  (一)涉案方

  弗雷德•斯特公司(Fmd Stem)经营橡胶进口和销售,因经常缺乏营运资金而不得不向多家银行和金融机构贷款,1925年1月宣告破产。厄特马斯公司是弗雷德•斯特公司的贷款商,以弗雷德•斯特公司1923年的资产负债表及其审计报告为基础,1924年向弗雷德•斯特公司提供了10万美元的贷款,随后又向其发放了两笔总计6.5万美元的贷款。道奇(Touche)会计师事务所自1920年起就一直为弗雷德•斯特公司查账,为弗雷德•斯特公司1923年12月31日的资产负债表签发了无保留意见。

  (二)事实真相

  1923年年底,弗雷德•斯特公司处于资不抵债的无望状态,却虚构70.6万美元的销售收入和应收账款,对外报告拥有100万美元的净资产。

  (三)审计问题

  对12月份临时虚构的70万美元的销售收入不加询问与函证,而所附的17张销售发票既缺少货运号码,也没有客户订货单号及其他有关的资料,只要瞟一眼就能看出是假的,所反映的销售业务没有一笔是真正发生过的。

  (四)旷日持久的法律争端

  最初,纽约地方法院陪审团判厄特马斯公司合谋欺骗指控成立,随后先是纽约地方法院负责此案的法官推翻了陪审团的判决,后来纽约最高法院以3:2维持了陪审团的仲裁,最后更高一级法院裁决“推翻陪审团判决”是正确的,但暗示重大过失指控可能会获得成功。道奇与尼文会计师事务所眼看败局已定,只得在庭外与厄特马斯公司达成和解,同意赔偿。

  (1)纽约地方法院陪审团认为,“当老熟人和良好的声望在一开始就有不容置疑的疑点时,那么对这些疑点的分析就将导致怀疑和不信任”。(2)纽约地方法院负责此案的法官则强调,“除非疏忽大意造成了被告相对于原告具有责任的破坏,否则它不能成为提出控诉的理由。如果不把被告的责任限制在斯特公司之内,而是将其延伸到可能阅读与依赖斯特公司资产负债表的所有人,那么就等于强迫被告对全世界都承担一种潜在的责任”。(3)纽约最高法院的法官麦克阿维认为,“事务所不能在出具了无保留意见后又声称对此不负任何责任。正因为被告的专业知识,银行和商业机构才要求独立的会计师出具审验合格的资产负债表,并据此发放贷款。他们有权要求事务所在表示审计意见时,应合理地保持谨慎小心的专业精神”。(4)纽约最高法院的法官芬奇相信,“如果原告曾经告诉过道奇会计师事务所的审计人员,他们将依据审计意见来发放贷款的话,那么审计人员就有机会来估计他们所负的责任和风险,从而在确认出具此项审计意见的责任后,就能决定出对账户审查应达到何种程度”。(5)更高一级法院的主审法官杰明•卡道住基本上同意芬奇法官的意见。但他指出,“如果斯特公司在签约时指定厄特马斯公司作为合约的受益人的话,那么他的判决将不会是这样的”,还暗示说,如果厄特马斯公司以重大过失行为对道奇与尼文会计师事务所进行诉讼的话,他们可能会获得成功。

  (五)意义和影响

  开创了对非审计当事人承担责任的先例,即厄特马斯主义,并促进了审计报告由“证明式”向“意见式”的转变。

  1931年7月,Richardson在讨论厄特马斯公司案例对审计师和审计报告的影响时,提出了以下建议:每一位会计师的报告只提供给客户,这似乎是相当清楚的。会计师应当将其报告划分为两部分,一部分是解决事实(即审查范围),另一部分是解决意见。会计师可能应当抛弃证明书并仅仅只做出报告。证明书一词,已经使用了多年,是相当不恰当的,在任何情况下都应当被抛弃,尤其是在提及意见时,证明一项意见的说法是极其荒谬的。也许,厄特马斯事件将是引起报告改革、删除证明和证明书的措辞的机遇。Richardson的建议在1934年初步确立的美国标准审计报告中,得以变为现实。

  二、麦克森罗宾斯公司事件

  1938年,美国纽约州的麦克森·罗宾斯药材公司突然宣布倒闭。在经济萧条时期,股份公司的倒闭本来习以为常。然而,该公司的倒闭,却使得“报刊以耸人听闻的手法来对待这件案子”。究其原因,是因为该案涉及到审计程序中的一系列问题。(普通散户如何确认最佳操作时机)

  案例背景

  1938年初,长期贷款给罗宾斯药材公司的朱利安·汤普森公司,在审核罗宾斯药材公司财务报表时发现两个疑问:1罗宾斯药材公司中的制药原料部门, 原是个盈利率较高的部门,但该部门却一反常态地没有现金积累。而且,流动资金亦未见增加。相反,该部门还不得不依靠公司管理者重新调集资金来进行再投资,以维持生产。2公司董事会曾开会决议,要求公司减少存货金额。但到1938年年底, 公司存货反而增加100万美元。汤普森公司立即表示,在没有查明这两个疑问之前, 不再予以贷款,并请求官方协调控制证券市场的权威机构——纽约证券交易委员会调查此事。(剖析主流资金真实目的,发现最佳获利机会!)

  纽约证券交易委员会在收到请求之后,立即组织有关人员进行调查。调查发现该公司在经营的十余年中,每年都聘请了美国著名的普赖斯·沃特豪斯会计师事务所对该公司的财务报表进行审定。在查看这些审计人员出具的审计报告中,审计人员每年都对该公司的财务状况及经营成果发表了“正确、适当”等无保留的审计意见。为了核实这些审计结论是否正确,调查人员对该公司1937年的财务状况与经营成果进行了重新审核。结果发现:1937年12月 31 日的合并资产负债表计有总资产 8700万美元,但其中的1907.5万美元的资产是虚构的,包括存货虚构1000万美元,销售收入虚构900万美元,银行存款虚构7.5万美元;在1937年年度合并损益表中,虚假的销售收入和毛利分别达到1820万美元和180万美元。

  在此基础上,调查人员对该公司经理的背景作了进一步调查,结果发现公司经理菲利普·科斯特及其同伙穆西卡等人,都是犯有前科的诈骗犯。他们都是用了假名,混入公司并爬上公司管理岗位。他们将亲信安插在掌管公司钱财的重要岗位上,并相互勾结、沆瀣一气,使他们的诈骗活动持续很久没能被人发现。

  证券交易委员会将案情调查结果在听证会上一宣布,立即引起轩然大波。根据调查结果,罗宾斯药材公司的实际财务状况早已“资不抵债”,应立即宣布破产。而首当其冲的受损失者是汤普森公司,因它是罗宾斯药材公司的最大债权人。为此,汤普森公司指控沃特豪斯会计师事务所。汤普森公司认为其所以给罗宾斯公司贷款,是因为信赖了会计师事务所出具的审计报告。因此,他们要求沃特豪斯会计师事务所赔偿他们的全部损失。

  在听证会上,沃特豪斯会计师事务所拒绝了汤普森公司的赔偿要求。会计师事务所认为,他们执行的审计,遵循了美国注册会计师协会在1936年颁布的《财务报表检查》(Examination of Financial Statement)中所规定各项规则。药材公司的欺骗是由于经理部门共同串通合谋所致,审计人员对此不负任何责任。最后,在证券交易委员会的调解下,沃特豪斯会计师事务所以退回历年来收取的审计费用共50 万美元,作为对汤普森公司债权损失的赔偿。

  影响与启示

  罗宾斯药材公司案例对审计工作产生了两方面的影响:

  1.究竟谁应对财务报表的真实性负责?如审计人员审定的财务报表与事实不符,审计人员应负哪些责任?对此,美国注册会计师协会下属的审计程序委员会, 早在 1936年就指出:“对财务报表负责的主要应是企业管理当局,而不是审计人员。” 如果审计人员审定的财务报表与事实不符,则要分清事实不符的原因。当企业内部因共同合谋而使内部控制制度失效时,即使再高明的审计人员,在成本、时间的限制下,也是无法发现这些欺骗行为的。为此,当纽约州司法部长约翰·贝内特在举行听证会,以罗宾斯案件指责审计人员时,立即遭到审计人员的反驳。他们说:“ 在司法部长所引证的大部分案子中……所涉及到的审计问题,只是人的行为本身的失败,而不是一般所遵循的程序失败。”因此,“美国注册会计师协会仍然决定不修改1936年的声明,继续发展公认审计程序”。所以,罗宾斯药材公司案件,使审计人员再一次认识到,审计是存在风险的。对这个风险,如是属于企业内部人为造成,则审计人员不应对此负责。其次,审计人员还进一步认识到,建立科学、严格的公认审计程序,使审计工作规范化,能够有效地保护尽责的审计人员,免受不必要的法律指责。

  2.对现行审计程序进行了全面检讨。通过罗宾斯药材公司案件也暴露了当时审计程序的不足:即只重视账册凭证而轻视实物的审核;只重视企业内部的证据而忽视了外部审计证据的取得。在罗宾斯破产案件听证会上,12位专家提供的证词中列举了这两个不足。证券交易委员会根据这个证词,颁布了新的审计程序规则。在规则中,证券交易委员会要求:今后审计人员在审核应收账款时,如应收账款在流动资产中占有较大比例,除了在企业内部要核对有关证据外,还需进一步发函询证,以从外部取得可靠合理的证据。在评价存货时,除了验看有关账单外,还要进行实物盘查,除此之外还要求审计人员对企业的内部控制制度进行评价,并强调了审计人员对公共利益人员负责。与此同时,美国的注册会计师协会所属的审计程序特别委员会,于1939年5月,颁布了《审计程序的扩大》, 对审计程序作了上述几个方面的修改,使它成为公认的审计准则。

  总之,罗宾斯药材公司的案件,不但加速了美国公认审计准则的发展,同时,还为建立起现代美国审计的基本模式、在评价内部控制制度基础上的抽样审计奠定了基础。为此,罗宾斯药材公司的审计案例,一直成为美国审计理论研究中一个经久不衰的热门话题。

  三、共同基金管理股份有限公司事件

  美国历史上赔偿额最高的审计案例--安德森会计师事务所对共同基金管理股份有限公司案例(其主审事务所安德森会计师尽管已出具保留意见的审计报告,但最终仍被判决向共同基金管理公司破产托管人支付赔偿金8079万美元,这是美国历史上由会计事务所作出赔偿最高的审计案例)表明:有保留意见审计报告是一种有特定用途的专项报告,它是指注册会计师在对财务报表审计过程中,在一些非重要方面,由于受到某些条件的限制,或者因客观原因无法对其作出判断时,而采用的一种有条件的审计报告。它与知情不报,或想通过不表态来逃避责任,是完全不同的两回事。特别是一些重大的会计事项,如果条件受到限制而无法调查时,也不能使用这一有条件的审计报告。以免给审计报告使用者造成误导。所以,正确理解运用各种形式的审计报告,是注册会计师必需遵循的公认审计准则之一。

什么是共同基金

共同基金是信托基金的一种,在美国又称为投资公司(Investment Company),在香港一般翻译为互惠基金,台湾也是使用共同基金为翻译。在中国大陆,一般的投资者并不使用共同基金这个词汇,而是以投资基金,证券投资基金等词汇取代之。此种金融商品的产生利基点是建立在专业金融从业者的知识和信任之上而得以产生,由于一般大众不懂跨国投资外国金融商品的诸多法律和语言问题;也没有专业操盘的技术分析能力,所以支付一点手续费将钱交由有公信力金融机构的团队操盘,大众只需约略的选择投资标的和风险度即可。

共同基金是由基金经理的专业金融从业者管理,向社会投资者公开募集资金以投资于证券市场的营利性的公司型证券投资基金。共同基金购买股票、债券、商业票据、商品或衍生性金融商品,以获得利息、股息或资本利得。共同基金通过投资获得的利润由投资者和基金经理分享。

由于共同基金吸纳的是公众的资金且很大程度是建立在对金融机构的信任上运作,导致有一些蓄意诈骗或欺瞒的空间出现(例如:金融海啸时的麦道夫事件),各国政府都对其实施比较严厉的管制,其组建、信息披露、交易、资金结构变化和解散都受到法律法规限制, 美国的管制尤其严格。

什么叫对冲基金和共同基金?谢谢!!

  对冲基金(Hedge Fund)又称套利基金或避险基金。对冲(Hedge)一词,原意指在赌博中为防止损失而采用两方下注的投机方法,因而把在金融市场既买又卖的投机基金称为对冲基金。

  对冲基金操作有以下几种形式:

  一、市场趋势策略。如宏观策略,主要是基金经理力求预测宏观环境变化,并据此寻找机会。如预估一个国家宏观经济不稳,货币可能贬值,则对冲基金通常会卖空该国货币,以在未来货币实际贬值时获利。这就是老虎基金1985年预期美元下挫时进行获利的方法。

  二、重大事件驱动策略。利用重大事件,如并购、破产等进行投资,多头买入被兼并的公司,而空头则卖出兼并公司等。

  三、套利策略。如股票市场中立策略,同时持有股票的空头和多头,空头通过调整贝塔系数来对冲多头的系统性风险,以使整个投资组合对整个市场变动的风险暴露非常有限,然后通过个股的选择来获利。

  由于对冲基金的操作方法灵活多变,可以运用市场上大量的衍生工具,所以可以有效地降低风险。同时,对冲基金之间,以及对冲基金与其他传统资产类别之间的相关性均较低,因此在进行资产配置时,可以帮助组合有效地分散风险。

  对冲基金有这么多好处,那究竟风险大不大呢?对冲基金的风险,主要来自三类:

  一是市场风险。卖空和衍生工具是对冲基金最常用的规避风险的方法。但是,对冲基金也经常选择保留一定的风险暴露仓位,加上杠杆操作,亏损时会放大风险;另一方面,并非所有的风险都能得到对冲。

  二是流动性风险。如果基金经理的预期与市场有较大出入,导致投资组合净资产值大幅下降时,投资人可能出现大量赎回及提供融资杠杆方削减信用额度,对冲基金将不得不在市场上紧急抛售组合,可能遭遇流动性风险。

  三是信用风险。这包括所投资的低等级或危机债券的信用风险,也包括对手方的信用风险。除此之外,很多对冲基金都是私募的,其公开性和透明度较低,而费用较高。

  比较著名的对冲基金,如乔治·索罗斯的量子基金,及朱里安·罗伯林的老虎基金,都曾有过高达40%至50%的复合年度收益率,业绩耀眼。当然,1998年长期资本管理公司的崩溃,也揭示了这个行业的高风险。国内虽然暂时还没有相关品种,但股权分置改革方案中提到的认购和认沽权证,已经用到了一些基本的衍生工具,投资人可以相应关注,先人一步。

  共同基金其实就是一类投资公司 investmentcompany 。作为公司,每一个共同基金都有各自的经理、员工、运作方式和目标等等。基金的投资目标反映出它之所以成立和存在的理由。简而言之,共同基金集合了一部分委托人的资金,并代表他们的利益进行有预设目的投资。每个基金公司都会雇佣投资专业人士来管理基金的投资组合,通常称他们为投资组合管理者。这些专业人士可以组成团队来经营基金,有些投资公司甚至委托其他公司或自由投资专业人士来帮助公司进行资本运作。 共同基金是把大量投资者和雇员的钱集中在一起,从而购买各个厂商的股票。以一组投资者的名义购买并由专业投资公司或其他金融机构管理的股票、债券和其他资产的组合。

  有两类共同基金:开放式和封闭式。

  开放式共同基金随时可以以净资产价值(NAV)赎回或发行股份,净资产价值是所持全部证券的市场价格除以发行股数。开放式基金的发行股数随着投资者购买新股或赎回旧股而每日变动。

  封闭式共同基金不以NAV赎回或发行股份。封闭式基金的股份和其他普通股一样通过经纪人进行交易,因此它们的价格不同于净资产价值。

  共同基金,是指基金公司依法设立,以发行股份方式募集资金,投资者作为基金公司股东面目出现。它在结构上类似于一般股份公司,但本身不从事实际运作,而将资产委托给基金管理公司管理运作,同时委托其他金融机构代为保管基金资产。其设立的法律文件是基金公司章程及招募说明书。

什么是共同基金和指数基金

  1.共同基金的定义

  投资基金起源于英国,盛行于美国。1926年在波士顿设立的“马萨诸塞州投资信托公司”,是美国第一个现代意义的共同基金。在此后几年中,投资基金经历了第一个辉煌时期。到20年代末期,所有封闭式基金总资产达28亿美元.1929年的股市崩溃,沉重打击了新兴的美国基金业。危机过后,美国政府为保护投资者利益,制定了《证券法》(1933年)、《证券交易法》(1934年)、《投资公司法》和《投资顾问法》(1940年)。其中,《投资公司法》详细规范了投资基金组成及管理的法律要件,通过完整的法律保护,为投资基金的快速发展,奠定了良好基础。二战后,美国经济强劲增长,投资者信心恢复迅速。时至今日,投资基金得到了包括银行信托部、保险公司、养老基金等诸多机构投资者的青睐。美国已成为世界上基金业最发达的国家,基金资产在规模上已超过银行资产。

  在英语中,共同基金 mutualfund 的mutual意为joint(联合),而fund有holding(控制)之意,即把许多人的钱集中起来进行专业化投资的运作。

  共同基金其实就是一类投资公司 investmentcompany 。作为公司,每一个共同基金都有各自的经理、员工、运作方式和目标等等。基金的投资目标反映出它之所以成立和存在的理由。简而言之,共同基金集合了一部分委托人的资金,并代表他们的利益进行有预设目的投资。每个基金公司都会雇佣投资专业人士来管理基金的投资组合,通常称他们为投资组合管理者。这些专业人士可以组成团队来经营基金,有些投资公司甚至委托其他公司或自由投资专业人士来帮助公司进行资本运作。 共同基金是把大量投资者和雇员的钱集中在一起,从而购买各个厂商的股票。以一组投资者的名义购买并由专业投资公司或其他金融机构管理的股票、债券和其他资产的组合。

  有两类共同基金:开放式和封闭式。

  开放式共同基金随时可以以净资产价值(NAV)赎回或发行股份,净资产价值是所持全部证券的市场价格除以发行股数。开放式基金的发行股数随着投资者购买新股或赎回旧股而每日变动。

  封闭式共同基金不以NAV赎回或发行股份。封闭式基金的股份和其他普通股一样通过经纪人进行交易,因此它们的价格不同于净资产价值。

  共同基金,是指基金公司依法设立,以发行股份方式募集资金,投资者作为基金公司股东面目出现。它在结构上类似于一般股份公司,但本身不从事实际运作,而将资产委托给基金管理公司管理运作,同时委托其他金融机构代为保管基金资产。其设立的法律文件是基金公司章程及招募说明书。

  信托制度对投资基金的巨大影响是深远的。它并不限于对后者产生的直接影响,还体现在:一方面,使投资基金在组织形式上划分为公司型基金与契约型基金;另一方面,导致了开放式基金的产生。在历史上,开放式投资基金是为提高基金的流动性,借鉴现代信托制度允许信托人解除信托存约的制度安排而设计形成的。

  契约型基金又称信托型基金或单位信托基金,是由基金经理人(即基金管理公司)与代表受益人权益的信托人(托管人)之间订立信托契约而发行受益单位,由经理人依照信托契约从事信托资产管理,由托管人作为基金资产的名义持有人负责保管基金资产。它将受益权证券化,通过发行受益单位,使投资者作为基金受益人,分享基金经营成果。其设立的法律文件是信托契约,没有基金章程。

  契约型基金在具体运作中遵循信托原理,基金管理人、托管人、投资人三方当事人的行为通过信托契约加以规范。因此,在国外,这类投资基金在其名称中一般带有“信托”字样,如日本、韩国和我国台湾地区称为证券投资信托,英国和香港地区称为单位信托等。

  公司型基金和契约型基金的主要区别在于设立的组织架构及法律关系不同,因此后者也较前者更具灵活性。公司型基金在美国最为常见,而契约型基金则在英国较为普遍。

  简单点说共同基金,是指基金公司依法设立,以发行股份方式募集资金,投资者作为基金公司股东面目出现。它在结构上类似于一般股份公司,但本身不从事实际运作,而将资产委托给基金管理公司管理运作,同时委托其他金融机构代为保管基金资产。其设立的法律文件是基金公司章程及招募说明书。

  2.共同基金的优点

  ①分散投资风险

  共同基金的资产较一般投资人来得庞大,故足以将资金分散於不同的股票、甚至不同的投资工具中,以达到真正的风险分散,而不致因一支错误的选股,而产生重大的亏损。

  ②专业操作管理

  共同基金公司聘有专业基金经理人及研究团队从事市场研究,对於国内、外的总体、个体投资环境,及个别公司状况都有深入了解。而且,只要花少许的基金管理费就可享受到专家的服务,可以说是小额投资人的最佳福音。

  ③最佳节税管道

  (1) 国内基金: 股票型基金买卖价差产生获利时,依现行法规得以免税;至於基金配息给投资人时,若此配息的来源是投资标的所产生的,则需纳入综合所得税,并可依储蓄投资特别扣除额规定,享有二十七万元的免税额。

  (2) 海外基金: 我国税法目前采属地主义,个人投资海外共同基金,无论是买卖价差所产生的资本利得或配息,皆不必纳入个人所得中报税,可以合法节税。

  3.变现性相当灵活

  当投资人不想投资时,可随时选择退出,赎回国内债券基金的款项,可於申请赎回之次一营业日收到,国内股票型基金及海外基金约一周可拿到款项。不像其他的投资工具,有卖不出去的风险。

  ①小额资金即可投资全球

  共同基金是将投资分散於不同之标的,甚至不同的金融市场(区域、国家)。投资人最低只要三仟元(定时定额),就可分享到全球各地区经济成长的成果。与其他投资工具比较,投资下限小了许多。

  ②安全性高

  共同基金是采保管与经营分开的原则。若基金公司或保管银行不幸倒闭时,债权人不得对基金资产请求扣押或行使其他权利,投资人的权益不会因而受到影响。

  (Index Fund)指数型基金是指基金的操作按所选定指数(例如美国标准普尔500指数(Standard&Poor's 500 index)

  ,日本日经225指数,台湾加权股价指数等)的成份股在指数所占的比重,选择同样的资产配置模式投资,以获取和大盘同步的获利。

  指数型基金是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原则,实现与市场同步成长的基金品种。指数基金的投资采取拟合目标指数收益率的投资策略,分散投资于目标指数的成份股,力求股票组合的收益率拟合该目标指数所代表的资本市场的平均收益率。指数基金是成熟的证券市场上不可缺少的一种基金,在西方发达国家,它与股票指数期货、指数期权、指数权证、指数存款和指数票据等其他指数产品一样,日益受到包括交易所、证券公司、信托公司、保险公司和养老基金等各类机构的青睐。

  指数型基金是保证证券投资组合与市场指数业绩类似的基金。在运作上,它与其他共同基金相同。指数基金与其他基金的区别在于,它跟踪股票和债券市场业绩,所遵循的策略稳定,它在证券市场上的优势不仅包括有效规避非系统风险、交易费用低廉和延迟纳税,而且还具有监控投入少和操作简便的特点,因此,从长期来看,其投资业绩优于其他基金。

  指数型基金是一种按照证券价格指数编制原理构建投资组合进行证券投资的一种基金。从理论上来讲,指数基金的运作方法简单,只要根据每一种证券在指数中所占的比例购买相应比例的证券,长期持有就可。

  对于一种纯粹的被动管理式指数基金,基金周转率及交易费用都比较低。管理费也趋于最小。这种基金不会对某些特定的证券或行业投入过量资金。它一般会保持全额投资而不进行市场投机。当然,不是所有的指数基金都严格符合这些特点。不同具有指数性质的基金也会采取不同的投资策略。

  编辑本段指数型基金的发展

  美国是指数型基金最发达的西方国家。先锋集团率先于1976年在美国创造第一只指数型基金——先锋500指数型基金。指数型基金的产生,造就了美国证券投资业的革命,迫使众多竞争者设计出低费用的产品迎接挑战。到目前为止,美国证券市场上已经有超过400种指数型基金,而且每年还在以很快的速度增长,最新也是最令人激动的指数型基金产品是交易所交易基金(ETFs)。如今在美国,指数型基金类型不仅包括广泛的美国权益指数型基金、美国行业指数型基金、全球和国际指数型基金、债券指数型基金,还包括成长型、杠杆型和反向指数型基金,交易所交易基金则是最新开发出的一种指数型基金。

  指数型基金在我国证券市场上的迅猛发展得益于该基金特有的上述优势。2002年6月,在上证所推出上证180指数仅半年的时间,深交所也推出深证100指数。之后,国内第一只指数型基金——华安上证180指数增强型证券投资基金的面市,2003年初,又一只紧密跟踪上证180指数走势的基金——天同上证180指数型基金也上市发行。然而指数型基金在中国的发展并不是一帆风顺,为了规避系统风险及个股投资风险,我国的优化指数型基金采取了与国外指数型基金不完全相同的操作原则。其差异主要表现为:国内优化指数型基金的管理人可以根据对指数走向的判断,调整指数化的仓位,并且在主观选股的过程中,运用调研与财务分析优势,防止一些风险较大的个股进入投资组合。在指数化投资部分,基金兴和、景福跟踪上证A股综合指数,基金普丰跟踪深圳A股综合指数。从该类基金的实际运作结果看,表现不尽如人意。探究其原因,不仅有中国证券市场本身的缺陷,也有基金公司操作上的原因。尽管如此,指数型基金仍然成为众多投资者喜爱的金融工具。随着我国证券市场的不断完善,以及基金业的蓬勃发展,相信指数型基金在中国将有很大的发展潜力。

  编辑本段指数型基金的历史与现状

  指数型基金起源于美国并且主要在美国获得发展。世界上的第一只指数基金于1971年出现于美国,是威弗银行(WELLS FARGO BANK)向机构投资者推出的指数基金产品,当时所引起的反对远远多于支持和拥护。到了70年代后期,才有一些年金基金,包括美国电报电话公司(AT&;T)在内,部分地改变了对指数投资的看法。进入80年代以后,美国股市日渐繁荣,指数基金逐渐开始吸引到了一部分投资者的注意力。直到九十年代以后,指数基金才真正获得了巨大发展。1994年到1996年是指数基金取得成功的三年。1994年,标准普尔500指数增长了1.3%,超过了市场上78%的股票基金的表现;1995年,标准普尔500指数取得了37%的增长率,超过了市场上85%的股票基金的表现;1996年,标准普尔500指数增长了23%,又一次超过了市场上75%的股票基金的表现。三年加在一起,市场上91%的股票基金的收益增长率低于标准普尔500指数增长率,指数基金的概念开始在投资者的心中树立了良好的形象,也获得了基金业的广泛注意,指数化投资策略的优势开始明显地显现出来。

  据统计,美国机构投资者持有的指数基金资产在1980年为100亿美元,而到了1996年底,这部分指数基金资产的总额已经达到了10,000亿美元。个人投资者持有的指数基金资产也从1990年的40亿增加到了580亿美元。

  经过20多年的快速发展,美国的指数基金已发展成一个规模庞大、种类丰富的基金业分支。现在美国最成功的指数基金管理人为先锋(Vanguard)和DFA(Dimensional Fund Advisors)。先锋所管理的指数基金已逾1,000亿美元,其旗下的先锋标准普尔500指数基金(Vanguard S&;P 500 Index Fund)在1997年全球基金排行榜中,以690亿的规模名列第二位。现在美国的各家基金管理公司,包括富达(FIDELITY)、美林(MERRILL LYNCH)、追发(DUEYFUS)等著名基金管理公司,基本上都管理着一只或多只指数基金。

  编辑本段指数型基金的特点

  目前指数基金有兴和、普丰、天元三只指数基金,就是有指数基金特点的"优化指数型基金"。

  指数型基金就是指按照某种指数构成的标准购买该指数包含的证券市场中的全部或者一部分证券的基金,其目的在于达到与该指数同样的收益水平。

  例如,上证综合指数基金的目标在于获取和上海证券交易所综合指数一样的收益,上证综合指数基金就按照上证综合指数的构成和权重购买指数里的股票,相应地,上证综合指数基金的表现就会像上证综合指数一样波动。

  指数基金最突出的特点就是费用低廉和延迟纳税,这两方面都会对基金的收益产生很大影响。而且,这种优点将在一个较长的时期里表现得更为突出。此外,简化的投资组合还会使基金管理人不用频繁地接触经纪人,也不用选择股票或者确定市场时机。

  具体来说,指数基金的特点主要表现在以下几个方面:

  1、费用低廉。这是指数基金最突出的优势。费用主要包括管理费用、交易成本和销售费用三个方面。管理费用是指基金经理人进行投资管理所产生的成本;交易成本是指在买卖证券时发生的经纪人佣金等交易费用。由于指数基金采取持有策略,不用经常换股,这些费用远远低于积极管理的基金,这个差异有时达到了1%?/FONT>;3%,虽然从绝对额上看这是一个很小的数字,但是由于复利效应的存在,在一个较长的时期里累积的结果将对基金收益产生巨大影响。

  2、分散和防范风险。一方面,由于指数基金广泛地分散投资,任何单个股票的波动都不会对指数基金的整体表现构成影响,从而分散风险。另一个方面,由于指数基金所钉住的指数一般都具有较长的历史可以追踪,因此,在一定程度上指数基金的风险是可以预测的。

  3、延迟纳税。由于指数基金采取了一种购买并持有的策略,所持有股票的换手率很低,只有当一个股票从指数中剔除的时候,或者投资者要求赎回投资的时候,指数基金才会出售持有的股票,实现部分资本利得,这样,每年所交纳的资本利得税(在美国等发达国家中,资本利得属于所得纳税的范围)很少,再加上复利效应,延迟纳税会给投资者带来很多好处,尤其在累积多年以后,这种效应就会愈加突出。

  4、监控较少。由于运作指数基金不用进行主动的投资决策,所以基金管理人基本上不需要对基金的表现进行监控。指数基金管理人的主要任务是监控对应指数的变化,以保证指数基金的组合构成与之相适应。

求2014年10月份以来国内发生的重大新闻事件

一、国内部分:

  1、中国物流与采购联合会、国家统计局服务业调查中心发布,6月份中国制造业采购经理指数(PMI)为51%,比上月上升0.2个百分点,再创年内新高。至此,制造业PMI已连续4个月回升,表明制造业延续了平稳增长的良好势头。汇丰公布的6月中国制造业PMI终值达到50.7,为今年来首次处于扩张区间,也是该指数今年以来的最高点,显示了中国经济企稳态势。

  2、中国联合航空有限公司宣布,转型成为低成本航空公司,预计今后票价将比其他航空公司及中联航现有票价优惠20%—40%。中联航也成为我国首个国有低成本航空企业。中联航的控股方东方航空公司负责人表示,此次转型顺应民航改革的大趋势,以此填补京津冀经济带在低成本航空的市场空白。

  3、财政部发布的数据显示,2013年,中央财政拨付农业保险保费补贴资金126.88亿元,是2007年的6倍,带动全国农业保险实现保费收入306.7亿元,为2.14亿户次投保农户提供风险保障1.39万亿元,为3367万户次农户提供保险赔款208.6亿元,发挥了较好的强农惠农政策效果。目前,我国已经成为全球第二、亚洲第一的农业保险市场。同时,中央财政探索建立了多方参与、共担风险的农业保险大灾风险分散机制,在农业风险防范方面发挥了积极作用。

  4、国务院新闻办公室7月3日召开新闻发布会,中央档案馆副馆长李明华介绍了中央档案馆在互联网上公布《日本战犯的侵华罪行自供》的有关情况,并就相关问题回答了记者的提问。据李明华介绍,中央档案馆于7月3日起首次在官方网站发布铃木启久等45名日本战犯笔供(日文)及其中文翻译件的档案原文视频,以及战犯笔供摘要(中英文),每天发布1名战犯笔供,分45天发布完毕。

  5、国内速度最快的和谐3D型电力机车日前入驻呼和浩特铁路局,将有效提升草原铁路的运能运力。作为我国目前单机功率最大、时速最快的大功率交流传动客运电力机车,和谐3D型机车牵引性能有了大幅提高。

  6、7月3日至4日,国家主席习近平对韩国进行国事访问。访问结束之际,外交部长王毅向随行记者介绍了此访有关情况。王毅说,中韩两国地缘相近,人缘相亲,文缘相通。建交22年来,两国关系全面迅速发展,建立了战略合作伙伴关系。中国是韩国最大贸易伙伴、最大出口市场、最大进口来源国、最大海外投资对象国,韩国也是中国最重要的贸易和投资合作伙伴之一,两国还互为最大海外旅行目的地国、最大留学生来源国。

  7、7月4日,中国证监会就《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见(征求意见稿)》(简称《意见》)向社会公开征求意见,这标志着新一轮退市制度改革正式启动。证监会新闻发言人介绍,这次改革的目标是实现上市公司退市的市场化、法治化和常态化。

  8、今年7月7日是“七七事变”77周年纪念日。上午,党和国家领导人将到中国人民抗日战争纪念馆,同首都各界代表一起,隆重纪念全民族抗战爆发77周年。

  9、从中国极地研究中心了解到,我国第六次北极科学考察队暨“雪龙”号科学考察船7月11日将从上海起程,前往北极科学考察。本次北极科考的考察区域包括白令海、白令海峡、楚科奇海和海台、加拿大海盆等,计划考察时间为76天,总航程约11057海里。

  10、7月7日,国际奥委会执委会投票决定,北京正式成为2022年第24届冬季奥林匹克运动会候选城市,将与挪威的奥斯陆、哈萨克斯坦的阿拉木图一起角逐2022年冬奥会举办权。2015年7月,国际奥委会将从候选城市中确定一座举办城市。

  11、国家发改委会同财政部、交通运输部制定的《铁路发展基金管理办法》,日前对外公布。《办法》首次对铁路发展基金的募集方式、收益分配权利及退出机制进行界定与说明。中国铁路总公司将作为政府出资人代表,以及铁路发展基金主发起人,吸引社会投资人,共同发起设立中国铁路发展基金股份有限公司。铁路发展基金存续期15至20年,不低于基金总额70%的钱将用于国家批准的铁路项目资本金,其余资金投资土地综合开发等经营性项目,提高整体投资效益。

  12、据美国《财富》杂志最新公布的2014年世界500强企业榜单,北京拥有的世界500强企业总部由2013年的48家增加至52家,蝉联全球城市第一。新增的4家世界500强企业分别是国家开发银行(排名第122位)、中国能源建设集团有限公司(第465位)、中国通用技术(集团)控股有限责任公司(第469位)和中国农业发展银行(第491位)。

  13、从国家测绘地理信息局获悉:由我国自主研制的超长航时无人机遥感系统取得成功,其30小时的续航时间打破了我国无人机最长续航16小时的纪录。

  14、世界知识产权组织中国办事处7月10日在北京成立。世界知识产权组织总干事高锐表示,中国国家知识产权局作为受理局收到的国际专利申请数量已经超过德国,位列全球第三位。世界知识产权组织成立于1967年,自1974年起成为自筹资金的联合国专门机构,总部设在瑞士日内瓦,现有成员国187个。

  15、国务院于近日批复撤销日喀则地区,设立地级日喀则市,原县级日喀则市改为桑珠孜区。这将是我国最年轻的地级市,也是西藏除首府拉萨市之外的第二个地级市。据了解,新设立的地级日喀则市将辖1区17县,行政面积无变动,挂牌仪式将在今年8月底或9月举行。

  16、从广西桂林市公安局获悉:桂林市已获国务院批准对51个国家公民实施72小时过境免签政策,成为继北京、上海、广州等城市之后,我国第九个获批该项政策的城市,也是第一个获批该政策的地级城市。

  17、日前从国家税务总局获悉:全国首张“网上自动赋码”税务登记证在上海自贸试验区诞生,豹鲸(上海)智能科技有限公司代表徐小姐从自贸试验区窗口工作人员手中,接过了尾号为“653”的全国首张“网上自动赋码”税务登记证。

  18、备受境内外关注的摄连咨询(上海)有限公司开展非法调查案件近日有了最新进展。该公司总经理汉弗莱、法定代表人虞英曾因涉嫌非法获取公民个人信息罪,被上海市人民检察院第一分院向上海市第一中级人民法院提起公诉。这是在我国提起公诉的首起外国人在华注册公司开展非法调查案件。

  19、我国面积最大、政策最优的特殊监管区域——福建平潭综合实验区7月15日正式封关运作。2011年11月,国务院颁布实施《平潭综合实验区总体发展规划》,提出对平潭实施“一线放宽、二线管住、人货分离、分类管理”的管理模式。经过4年紧张建设,“新特区”终于正式开张。今年7月7日,海关总署正式批准设立平潭海关。据悉,对面积超过340平方公里的区域实施特殊监管模式,在我国历史上还从未有过。平潭的开放开发从此掀开了新的一页。

  20、财政部公布的最新数据显示:1—6月累计,全国政府性基金收入25968亿元,比去年同期增加4907亿元,增长23.3%。其中,中央政府性基金收入1771亿元,同比增长6.3%;地方政府性基金收入(本级)24197亿元,同比增长24.8%,其中国有土地使用权出让收入21129亿元,同比增长26.3%。6月份,土地出让收入增长回落至7.3%。

  21、2014年中国数字出版年会在北京国际会议中心召开。从会上获悉:2013年我国数字出版产业总收入达2540.35亿元,互联网广告、手机出版和网络游戏依然占据收入榜前三位。据中国新闻出版研究院在年会上发布的《2013—2014中国数字出版产业年度报告》,2013年我国数字出版产业整体收入规模为2540.35亿元,同比增长31.25%。

  22、7月15日,金砖国家领导人第六次会晤在巴西福塔莱萨举行。中国国家主席习近平、巴西总统罗塞夫、俄罗斯总统普京、印度总理莫迪、南非总统祖马出席。5国领导人围绕“实现包容性增长的可持续解决方案”主题,就当前世界经济形势、国际政治安全问题交换意见,达成广泛共识,取得重要成果。习近平发表了题为《新起点 新愿景 新动力》的主旨讲话,总结金砖国家合作经验,提出今后合作方向,表示中国将继续参与金砖国家合作,为维护世界和平、促进共同发展作出更大贡献。

  23、第二届夏季青年奥林匹克运动会将于8月16日在南京开幕,中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平日前给“南京青奥会志愿者”回信,对他们积极参与志愿服务的精神给予充分肯定,并对他们在青奥会上的工作提出殷切希望。

  24、据国家统计局公布的信息,上半年国民经济运行总体平稳,结构调整稳中有进,转型升级势头良好。分产业看,第一产业增加值19812亿元,同比增长3.9%;第二产业增加值123871亿元,增长7.4%;第三产业增加值125361亿元,增长8.0%。上半年三产增加值占国内生产总值比重46.6%,增速快于一、二产业,保持占国内生产总值比重提高的趋势。

  25、今年第9号台风“威马逊”(超强台风级),已于7月18日15时30分在海南省文昌市翁田镇沿海登陆,登陆时中心附近最大风速达60米/秒,最大风力达17级,成为1973年以来登陆我国华南地区的最强台风。

  26、国家在北京、上海、广东、深圳等7个地区推进碳排放权交易试点,近日,试点地区相继进入首个履约期。7月15日为广东省碳交易试点首次履约的时间节点,记者从广东省发展改革委应对气候变化处了解到,截至7月15日下午6时,试点企业履约率为98.9%,达到试点预期。

  27、中国互联网信息中心(CNNIC)发布的《第34次中国互联网络发展状况统计报告》显示,截至今年6月,我国手机网民达5.27亿,较2013年底增加2699万人,手机上网使用率达83.4%,首次超过个人电脑(仅包括台式机和笔记本,不包含平板电脑等新兴个人终端设备)。

  28、工业是我国能耗和排放的“大户”。工业用电量约占全社会用电量的70%,其中钢铁、有色、建材、化工等四大高耗能产业用能又占工业用能的一半。目前,我国单位GDP能耗约为世界平均水平的2倍;单位GDP能耗不仅高于发达国家,也高于巴西、墨西哥等发展中国家。较低的能效水平,与我国所处的发展阶段和国际产业分工格局有关,但也反映了我国发展方式仍相对粗放、能耗和排放缺乏约束,通过技改推进节能减排的空间还比较大。

  29、上海自贸区总体方案中关于开放外商独资设立医疗机构的政策有望“开花结果”。日前,德国阿特蒙集团、银山资本与外高桥三联发展有限公司、外高桥医疗保健中心签订框架协议,首家实体性外商独资医疗机构将正式落户上海自贸区。

  30、我国将在7个省区开展不同类型的水权试点工作,力争用2至3年,在水资源使用权确权登记、水权交易流转、相关制度建设等方面率先取得突破,为全国层面推进水权制度建设提供经验。

  31、在甲午战争爆发120周年之际,中国第一历史档案馆对清宫甲午战争档案进行了系列开发,将清宫所藏4500余件甲午战争档案全面整理公布,为正在中国人民革命军事博物馆举办的《历史不能忘记——近代以来中国人民抗击日本侵略展》提供40件甲午战争时期的档案,影印出版的《清宫甲午战争档案汇编》50巨册也即将面世。

  32、宏源证券7月25日晚间正式公告了重大资产重组方案,中国证券行业迄今为止最大的市场化并购案揭开面纱。方案显示,申银万国与宏源证券将以换股吸收合并的方式完成本次重组。宏源证券是国内第一家上市证券公司,申银万国则是新中国第一家股份制证券公司。本次重组将由申银万国证券以换股方式吸收合并宏源证券,申银万国证券向宏源证券全体股东发行A股股票,以取得其持有的宏源证券全部股票。

  33、经中央军委主席习近平批准,由解放军总参谋部、总政治部、总后勤部、总装备部制定的《军队奖励和表彰管理规定》日前印发全军和武警部队,并将于8月1日起施行。这是我军首部将奖励和表彰两种褒扬形式作为整体进行系统规范的专门法规,将对健全完善我军激励机制和荣誉制度体系,更好地发挥奖励和表彰的导向作用提供更加有力的法制化保障。

  34、鉴于周永康涉嫌严重违纪,中共中央决定,依据《中国共产党章程》和《中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例》的有关规定,由中共中央纪律检查委员会对其立案审查。

  35、广州白云机场综合保税区(一期)封关仪式7月29日在广州空港物流园内举行,标志着广东省首个综合保税区正式封关运作。入驻园区的企业将享受到税收、海关监管、加工贸易等多方面的优惠政策。

  36、7月29日,2014世界葡萄大会在北京延庆县开幕。这是世界葡萄大会自上世纪70年代创办以来,首次在亚洲举办。其间,大会将举办学术会议、世界葡萄博览园游园、葡萄酒博览会、产经论坛、延怀河谷产区共建等系列内容。

上海社保基金案细节——2006年十大反腐案之首

  2006年7月17日,上海市劳动和社会保障局局长祝均一因涉嫌违规使用32亿元社保基金而被隔离审查,涉案金额达百亿人民币的上海社保基金案也随之浮出水面。据称,中央已经派出超过百人的调查组常驻上海,以图彻查此案。上海社保局历年来违规、违法操作的内幕已经显露出来。

  2002年3月,30多岁的苏州青年张荣坤以32亿元拿下沪杭高速上海段30年收费经营权时,其掌控的“福禧投资”顿时成为上海滩颇具神秘色彩的民营企业。之后的两三年,张荣坤接连大手笔投资高速公路,到去年6月,“福禧投资”参与管理的公路里程已达200公里,总投资超过100亿元,财大气粗和手眼通天令同行且惊且妒。2004年张荣坤的福禧投资参与上海电气改制,最终出资9.6亿元持有8.15%的股权成为第二大股东,更令投资界许多人士大跌眼镜。   然而随着7月17日上海劳动和社会保障局原局长祝均一因为违规拆借社保基金被查处,人们一下子看清了撬动张荣坤神速崛起的那根杠杆———社保资金。日前,上海社保局下属的“企业年金发展中心”将“福禧投资”及其股东沸点投资告上法庭,要求后两者提前归还所借资金,将张荣坤及其福禧投资当年大手笔收购高速公路资金来源大白于天下。“福禧”如此轻易借到巨款,不能不让人怀疑其本身就是上海社保资金违规投资的桥梁和工具。根据上海企业年金发展中心提交的起诉书,年金发展中心先后将34.5亿元的资金通过委托资金运营的方式拆借给福禧投资及其股东沸点投资,用于收购高速公路等资产。据上海社保局福利保险处有关人士透露,截至2005年底,上海年金发展中心管理的资金在110亿元以上,占到全国年金总额的1.6%。也就是说,上海1/3的补充养老保险资金都借给了张荣坤使用。

  年轻的张荣坤之所以能够大把拆借这些有着严格使用规定的年金,依靠的无非是权钱交易。有关消息人士透露,无论是上海劳动和社会保障局局长祝均一的落马还是上海电气的王成明、韩国璋被“双规”,均与社保资金违规拆借给福禧投资有关,而为福禧投资提供便利的祝均一在这个过程中收受了巨额好处费。   祝均一掌管上海社保基金逾10年,业务娴熟,讲起社保基金的功能,管理方式头头是道,“这个技术型官僚,平时根本看不出有生活糜烂、贪赃枉法的劣迹”。不过,据中纪委初步调查的情况看,祝均一的贪腐程度却令人咋舌。其中包括祝均一到香港“玩”一个二三流的影星时,一掷就是十几万港币。   据悉,有关人员到祝家调查,随便拿起一张存折,数目都在人民币百万元以上。消息人士透露,祝均一利用掌管社保基金的便利,为民营企业家张荣坤开通融资渠道,张荣坤也投桃报李,为根本没有在张荣坤公司任职的祝均一老婆开出几十万元年薪。   上海社保腐败大案暴露了公共基金管理方面的漏洞,也引起了有关方面的重视。在不久前召开的全国劳动保障系统纪检监察工作座谈会上,劳动和社会保障部、监察部表示将建立专项检查制度,每年组成联合检查组,对部分省市社保基金征缴、支付、管理和发放情况进行专项检查,并直接对市县进行抽查。

  涉案人员

  张荣坤,原上海福禧投资控股有限公司董事长,上海社保案中枢人物。   2007年12月27日在吉林省松原市中级法院一审开庭,涉嫌行贿罪、操纵证券市场罪、欺诈发行债券罪、虚报注册资本罪。2008年6月,二审宣判,获刑19年,罚没约16亿元。

  祝均一,原上海市劳动和社会保障局局长,上海社保案关键人物。   2007年9月23日被长春中院认定三项罪名成立:受贿约160万元、挪用公款10亿元以及滥用职权罪,数罪并罚,执行判处有期徒刑18年。

  陆祺伟,原上海劳动和社保局社保基金监管处处长,2007年9月23日被长春中院认定受贿约100万元,判处有期徒刑八年。

  吴明烈,原新黄浦集团董事长,牵涉华闻收购新黄埔案,2007年9月23日被长春中院认定受贿1000万元,判处无期徒刑(吉林高院二审维持原判)。行贿人王政。

  王政,原中国华闻投资控股有限公司常务副总裁,牵涉华闻收购新黄埔案,2007年9月23日被长春中院认定单位行贿1000万元,行贿对象为吴明烈。王政作为单位行贿的直接责任人,被判处有期徒刑三年。

  韩国璋,原上海电气(集团)股份有限公司副总裁,牵涉上海电气案。2007年9月23日被长春中院认定受贿600余万元,判处无期徒刑。行贿人张荣坤。

  李松坚,原上海明园集团董事长、原上海电气非执行董事,牵涉上海电气案。2007年9月23日被长春中院认定于2004年挪用上海电气(集团)总公司旗下上海电气人力资源有限公司5000万元,以及行贿70万元,判处有期徒刑一年半。

  王成明,原上海电气董事长,牵涉上海电气案。2007年12月20日被长春中院认定与严金宝陆天明共同贪污3亿元,被判处死缓;受贿21万元,被判十年有期徒刑。两罪并罚执行死缓(吉林高院二审维持原判)。行贿人张荣坤。

  孙路一,原上海市委副秘书长、上海市委办公厅主任,在上海社保案中为牵线搭桥角色。2007年9月25日被长春中院认定受贿500余万元,判处有期徒刑15年。主要行贿人张荣坤。

  秦裕,原上海市宝山区区长,在上海社保案中为牵线搭桥角色。2007年9月25日被长春中院认定受贿682万余元,判无期徒刑,没收所有财产(吉林高院二审维持原判)。主要行贿人张荣坤。

  王国雄,原上海工投总裁,2007年9月26日被上海一中院认定受贿500万元,判无期徒刑,没收个人财产。行贿人张荣坤。

  凌宝亨,原上海市国资委主任,2007年9月25日被上海一中院认定受贿50万元,被判有期徒刑八年。行贿人韩国璋。

  吴鸿玫,原上海市国资委副主任,2007年9月25日被上海一中院认定受贿196万元,被判有期徒刑11年。行贿人张荣坤。

  韩方河,原华安基金总经理,牵涉操纵海欣股价案。2007年9月26日被上海一中院认定受贿超过400万元,获刑18年。行贿人张荣坤。

  郁知非,原上海国际赛车场有限公司副总经理,2007年1月3日被安徽省芜湖中院认定职务侵占105万元,判处有期徒刑四年,罚金30万元。

  殷国元,原上海房地局副局长,涉嫌为陈良军违规批地。2008年8月一审被判死缓。

  陈超贤,原上海市长宁区区长,在任职黄埔区常务副区长期间有腐败问题。2008年7月,获刑13年。

  沈正娟,原上海市黄浦区国资委主任。2008年的最后一天,上海市黄浦区国资委主任沈正娟从家中坠楼身亡,原因不明。据称,陈良宇出事以后,上海市一批领导干部都被牵连,专案组也曾请沈正娟“喝咖啡”。

  王维工,原上海申能(集团)有限公司副总经理,曾任上海某高级领导秘书,为张荣坤牵线搭桥,收受张荣坤贿赂950万元。2009年4月,一审被判死缓.

中国人民保险集团股份有限公司的公司重大事件

1、该企业在中国企业联合会、中国企业家协会联合发布的2007年度中国企业500强排名中名列第四十七位。

2、2006年7月15日上午,中国人保财险“北京2008,我们一起保障”奥运十城巡展活动在北京正式启动。此项活动旨在倡导全社会积极参与奥运,共同保障北京2008年奥运会的成功举办,活动主要内容包括奥运摄影征集、十城巡展两大部分。

3、2006年6月27日,中国人保财险 “拥有人保财险,喜看北京奥运---万张奥运门票大抽奖”活动在北京正式启动。

4、2005年11月9日 “2005年中国客户关怀大会暨中国客户关怀标杆企业评选颁奖典礼”在京举行,中国人保财险最终获得保险行业惟一最高奖项-- “2005年度中国客户关怀标杆企业--保险业”称号。

5、2005年9月15日 中国人保财险与北京奥组委签订首张北京2008年奥运会志愿者保险合同。此举标志着中国人保财险奥运合作项目的正式启动。

6、2005年9月15日 中国人保财险与北京奥组委签署《北京2008保险合作伙伴赞助协议》,中国人保财险正式成为北京2008年奥运会保险合作伙伴,标志着中国保险业首家也是唯一一家保险企业正式登上奥运大舞台。

7、2005年5月28日至30日中国人民财产保险股份有限公司经营形势分析会在大连召开,王毅总裁作《统一思想,坚定信心,为全面提升公司创利能力而奋斗》重要讲话,正式确立了 “效益第一”的公司核心经营指导思想。

8、2005年1月15日,中国人保财险在国家信息化测评中心组织的2004年度“中国企业信息化500强”评选中,荣获“重大企业信息化建设成就奖”。

9、2004年 中国人保财险获得了国际上有“IT奥斯卡”之称的CHP(Computer-world Honor Program计算机世界荣誉组织)“计算机世界荣誉奖”21世纪贡献提名奖,并在美国接受了颁奖,成为中国第二家获得此国际IT大奖的金融企业。

10、2004年11月16日 “安康险”产品在南京、沈阳市正式投放市场,表明中国人保财险与AIG在两险领域的合作取得阶段性成果,也标志着中国人保财险正式重返国内短期健康险市场。

11、2004年11月10日中国保监会吴定富主席一行来中国人保财险调研。

12、2004年10月10日 中国人保财险冠名并独家承保中国羽毛球公开赛仪式签署。

13、2004年9月21日至25日 中国人保财险在英国伦敦隆重举办中国民航机队保险30周年庆典活动。

14、2004年9月17日 共青团中国人民财产保险股份有限公司委员会第一次全委会召开。

15、2004年8月16日中国共产主义青年团中国人民财产保险股份有限公司机关第一次代表大会召开,大会采取无记名投票方式,选举产生了第一届机关团委。

16、2004年8月13日 中国人保财险在西藏拉萨举行了少数民族语言保单签发仪式暨新闻发布会,推出了我国首批少数民族语言版本的保险产品。

17、2004年8月12日 中国人保财险召开总公司机关第一次工会会员代表大会。民主推荐并选举产生了中国人民财产保险股份有限公司机关第一届工会委员会和机关工会第一届经费审查委员会。

18、2004年7月14日 中国人保财险首次“营销精英表彰大会”在北京全国政协礼堂召开。

19、2004年6月28日 中共中国人民财产保险股份有限公司机关第一次代表大会召开。

20、2004年5月29日至30日 人保财险、三星火灾、东京海上三方高峰会议在中国西安举行。

21、2004年5月 公司在北京召开业绩合同签订视频动员会,部署系统及总部各层级人员业绩合同的签订工作,建立以业绩考核和行为能力考核为主要内容的绩效管理体系。

22、2003年11月6日中国人民财产保险股份有限公司作为内地金融机构海外上市第一股――中国财险(上市代码2328)正式在港挂牌交易,由此成功拉开了内地金融业进军海外资本市场的序幕。

23、2003年7月19日,中国人民保险公司更名并重新注册为中国人保控股公司,并发起设立了中国人民财产保险股份有限公司和中国人保资产管理有限公司。

24、2002年10月16日,中国人民保险公司电子商务平台正式对外运行。

25、2002年1月,中国人民保险公司对外宣布,经过一年多的周密设计、多方探讨和积极筹备,中国人保的股份制改造工作将于年内正式启动。

26、2012年人保H股获基础投资者总计认购当中13.5亿美元(即约104.6亿港元)股份。

27、2016年03月07日,湖南省政府与中国人民保险集团股份有限公司在北京签署战略合作框架协议。 1、2005年1月1日 公司作为主承保人承保三峡工程左岸电站财产险项目,保险金额约53亿元人民币。

2、2005年1月1日 公司成功续转中国海洋石油总公司渤海海域油田生产险项目,总保额达13亿美元,使我公司在渤海海域油气田保险业务上保持主导地位。

3、2005年1月30日 公司承保的中国石油化工集团公司财产巨灾保险项目顺利续转,总保险金额达1200多亿元人民币。

4、2005年1月、6月 公司首席承保上海沪东中华船厂建造的2艘我国第一次建造,对我国新时期能源战略具有重要意义的LNG运输船建造险,单船保险金额1.7亿美元。

5、2005年3月 公司独家承保福建湄州湾火电厂企财险,保额117 .42亿元。

6、2005年3月30日 公司作为首席承保人承保福建液化天然气接收站及输气干线项目工程保险项目,保险金额约36亿人民币。

7、2005年4月 公司独家承保中央电视台新台址建工险,保额50亿元。

8、2005年8月 公司独家承保山西省电力企财险,保额107 .7亿元。

9、2005年10月15日 公司作为主承保人承保扬子石化—巴斯夫有限责任公司一体化工程营运期保险,总保险金额约29亿美元。

10、2005年11月 公司参与承保广州地铁四、五号线工程险,总保额140亿元,所占份额33%。

11、2005年12月1日 中国民航联合保险机队各险种保单于成功续转,承保中国民航753架大、中型飞机,机队价值超过320亿美元。

12、2005年12月2日,公司独家承保广东岭澳核电站(二期)建筑安装工程一切险和货运险,其中建安工一切险保额超过18亿美元,货运险保额约为100亿人民币。

13、2005年12月 公司承保贵州黄果树烟草集团公司预约货运险,保额逾100亿元。

14、2005年12月 公司承保福建冠捷集团公司的涉外货运输业务,年保险金额约240亿元人民币。

15、2005年底,我公司成功续转中国远洋集团运输公司、中海集团运输公司两个国内最大船队的船舶险业务,总保险金额超过400亿元人民币。

16、2008年北京奥运会,中国人保财险将为每一位代表团成员,包括运动员、教练员、中国奥委会官员以及工作人员,提供每人100万元保额的意外身故、残疾、烧伤或突发急性病身故保险保障,总金额高达17亿元。 1、2005年1月 2004年12月7日,“SELENDANG AYU”轮在白令海峡海域故障,全船大豆几乎全损。经现场检验,最终按推定全损处理。 我公司2005年赔付被保险人中储粮东方公司1.53亿元人民币。

2、2005年1月2日 大连绿源化学药业股份有限公司发生火灾,我公司赔付1268.5万元人民币。

3、2005年2月6日茂名海印永业油罐输送油过程中发生泄露爆炸,并引发大火,公司赔付2590万元人民币。

4、2005年2月7日-15日湖南遭受大面积冰雪天气,输变电系统发生重大损失,公司赔付1192.6万元人民币。

5、2005年2月27日辽宁绥中电厂1#机组变压器发生机损事故,公司及时进行了赔付,其中机损险赔付174.5万元人民币,利损险1765.7万元人民币。

6、2005年3月贵州部分地区发生雪灾,电力系统财产遭受雪凌灾害,公司赔付1580.1万元人民币。

7、2005年3月8日 中海发展货轮公司“华凌”号轮在黄海海域连云港附近与外轮“MSC CHRISTINA”轮在雾中发生碰撞,船体断裂,船艉包括机舱部分沉没,船艏1—4舱漂浮后搁浅,外轮也严重受损。公司已向船东预先支付船壳损失830万元人民币。

8、2005年3月19日 纽迪西亚制药(无锡)有限公司发生火灾,公司赔付1347.9万元人民币。

9、2005年4月11日上海宝钢发生钢包钢水泄露,引发火灾,公司赔付2795.6万元人民币。

10、2005年6月下旬 受持续暴雨影响,福建武夷山铁路公司横南铁路多处发生滑坡和坍塌,公司赔付669.6万元人民币。

11、2005年8月受“麦莎”等台风影响,东南沿海部分地区人民与社会财产损失严重,公司及时对受损企业进行了赔付,其中宁波华光不锈钢有限公司赔付1200万元人民币;宁波杭州湾大桥赔付975万元人民币;浙江金鹰股份有限公司赔付2611万元人民币;上海汽轮机有限公司赔付761万元人民币。

12、2005年8月25日 四川鸿昌电力责任公司遭泥石流袭击,拦河坝受损,公司赔付1119.4万元人民币。

13、2005年9月下旬 公司及时对受“达维”台风影响的受损企业及单位进行了赔付,其中电力系统赔付3350万元人民币,电信系统赔付2500万元人民币。

14、2005年9月底10月初 受“龙王”台风影响,东南沿海部分地区人民与社会财产损失严重,公司及时对受损企业及单位进行了赔付,其中上海舜枫龙物流有限公司赔付1051万人民币;福建万丰鞋业有限公司赔付1578万元人民币。

15、2005年12月5日 公司赔付2003年7月1日出险的上海轨道交通4号线1.42亿元人民币(占全案20%份额)。

16、2008年2月4日,中国人保财险公司向南方电网贵州电网公司支付了5000万元的预付赔款,这也是中国人保财险公司有史以来最大的单笔财产险预付赔款,自此,中国人保雪灾预付赔款和已付赔款累计已达3.6亿元,创下新中国建国以来保险业最大的赔款。 2012年4月13日,在由中国社会科学院、中国市场学会主办的中国金融品牌管理大会上,中国人保荣获“ 2011-2012年度中国金融企业‘最具影响力品牌奖’奖项”。  2011年12月17日,在2011年金融理财TOP10总评榜“金貔貅奖”颁奖典礼上,中国人保荣获“年度最佳保险公司”奖项。  2011年12月17日,在由新华网主办的“第四届中国企业社会责任峰会”上,中国人保荣获“2011中国企业社会责任杰出企业”奖项。  2011年12月9日,在首届全国金融机构服务“三农”经验交流峰会上,中国人保荣获“2011年度全国金融机构服务‘三农’最佳社会责任奖”,吴焰总裁荣获“2011年度全国金融机构服务‘三农’十大年度影响人物奖”。  2011年3月30日,在首届中国优秀自主品牌国际发展战略高峰论坛大会上,中国人保获得了行业第三名的奖项。  2011年7月7日晚,美国《财富》杂志全球同步发布了2011年世界500强企业最新排名,我公司以年营业收入325.79亿美元位列第289位。  2011年6月7日,中国人保在首届“中国保险业品牌竞争力高峰会”上荣获“保险业民族品牌”殊荣,董事长、总裁吴焰荣选“保险业风云人物”,人保财险荣获“保险业最佳理赔企业”大奖,人保寿险荣获“保险业最佳服务企业”四个奖项。  2011年1月,以“转型战略下的财富创造与财富共享”为主题的2011中国新财富论坛上,中国人保荣获 “中国走向世界贡献奖”殊荣。  2011年1月6日,中国人保作为2010年广州亚运会保险合作伙伴,荣获2010年度中国体育营销“十大经典案例”殊荣。  2010年12月28日,在凤凰网、凤凰卫视共同主办的“2010金凤凰金融理财颁奖盛典”上,中国人保获“2010年度最值得信赖的保险公司”殊荣,中国人保财险荣获“2010年度最具社会责任感的保险公司”奖项。  2010年12月15日,在网易第二届“金钻奖”评选盛典上,中国人保荣获“最受网民关注保险品牌”殊荣。  2010年12月8日,在“2010 ·CCTV中国年度品牌发布会”上,中国人保荣获2010年度“中国骄傲”品牌殊荣,这是“中国年度品牌发布”最具价值和荣耀的奖项。  2010年11月27日,在2010中国企业公民论坛暨优秀企业公民颁奖盛典上,荣获“2010中国优秀企业公民”荣誉称号。  2010年11月,《金融理财》杂志举行三周年庆典暨金融品牌颁奖典礼,中国人保获评“最有价值的保险品牌”奖项。  2010年9月4日,中国企业联合会、中国企业家协会公布了2010中国企业500强年度排行榜,中国人保名列第35位。  2010年7月8日,美国《财富》杂志发布了2010年世界500强榜单,中国人保成功入围,排名第371位。  2010年4月,在首届中国金融与财经媒体论坛“品牌奖”评选中,荣获“金融社会责任奖”。  2010年1月,在榜样公益基金和《华夏时报》主办的中国榜样公益论坛暨颁奖盛典上,荣获“中国榜样——2009十大公益企业”称号。  2009年12月,在“2009中国您好国际志愿者日纪念活动”上,荣获“志愿服务贡献奖”称号。  2009年11月,在由中国社会工作协会企业公民委员会主办的“2009第五届中国优秀企业公民颁奖盛典”上,荣获“2009第五届中国优秀企业公民”称号。  2009年8月,在中央电视台举办的《新中国成立60周年——“推动中国经济、影响民众生活的60个品牌”》揭晓仪式暨发布盛典上,荣获“新中国60周年60大杰出品牌”称号。  2009年4月,在“2009中国慈善排行榜”公布的全国899家入榜慈善企业中,位列第26位。  2009年4月,在由中国金融企业慈善排行榜组委会、公益时报、中民慈善信息中心、中国社工协会等主办的“2008中国金融企业慈善榜”上,荣获“金融行业卓越贡献奖”称号,并在入选的200家金融企业慈善榜单中位列第7位。  2009年1月,在由金融时报社、中国社会科学院金融研究所主办的“2008中国最佳金融机构排行榜”上,荣获“年度最佳社会责任保险公司”称号。  2008年12月,在由人民日报社网络中心(人民网)主办的“以责任铸就未来” 2008年度企业社会责任高峰论坛暨“人民社会责任奖”颁奖典礼上,荣获“人民社会责任奖”称号。  2008年12月,在由民政部主办的中华慈善大会上,荣获“中华慈善奖”称号。  2008年11月,在由中国残疾人联合会、中国红十字总会、中华慈善总会、中华环境保护基金会、中国残疾人事业新闻宣传促进会联合主办的“2008首届华夏公益慈善论坛”上,荣获“2008年度中国公益五十强”称号。  2008年10月,在由中国扶贫基金会、中央电视台新闻频道、《中国财富》杂志社联合举办的2008中国民生行动先锋表彰活动中,荣获“2008中国民生行动先锋”称号。  2008年9月,由南方报业传媒集团《理财周报》举办的“2008年首届中国百万中产家庭首选保险品牌榜”评选活动中,荣获“2008年中国十大最佳保险公司”称号。  2008年6月,荣获由中国金融工会全国委员会颁发的“全国金融五一劳动奖状”称号。  2007年8月,在由中国企业家杂志社、第一财经日报、分众传媒、品牌联盟主办的“2007首届中国品牌节”上,荣获“金谱奖”荣誉称号。

我国的基金公司有哪些及共同基金数量、种类如何?

根据2012年8月份数据统计有84家公募基金公司。根据6月份数据统计有1000多只基金。基金数量很多名称花样也是各不相同。但是基金整体分为两类1股票型基金和债券型基金。你想细分意义不大。我说通俗一定。就像一盘鱼香肉丝菜一样,相同的名称不同的饭店做出来的味道中有不同,这家盐多点味道咸,哪家辣椒多点味道辣。看基金的名字花样怪多其实就是股票和债券和大额理财配置比例多少的问题。意义不大。

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